Меню сайта
Анализ численности, состава, квалификации и движения рабочей силы
II фактор - качественный, отражая интенсивность труда, способствовал увеличению выпуска объёма продукции на 258,3млн. р.
Анализ заработной платы состоит в выявлении степени обоснованности размера планируемого фонда з/платы и правильности его расходования.
Табл. 2. 11.
Анализ фонда заработной платы Новотроицкого филиала за 1996-97г. г.
|
Показатели |
1996г. |
1997 год |
Отклонение в 1997 г. |
Темпы роста в 1997г.,% | |||
|
План |
Факт |
плана от 1996г. |
факт от плана. |
Факт к 1996г |
факт к плану | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Численность ППП, чел. |
81 |
73 |
82 |
+1 |
+9 |
101,2 |
112,3 |
|
В т. ч. рабочих, чел. |
63 |
68 |
70 |
+7 |
+2 |
111,1 |
103,0 |
|
Фонд з/платы ППП, млн. руб. |
267,9 |
287,7 |
312,1 |
+44,2 |
+24,4 |
116,5 |
108,5 |
|
В т. ч. рабочих, млн. руб. |
199,7 |
211,8 |
213,7 |
+14,0 |
+1,9 |
107,0 |
100,9 |
|
Среднегодовая з/пл. ППП,млн.р. |
3,4 |
3,94 |
3,8 |
+0,4 |
-0,14 |
111,7 |
96,4 |
|
В т.ч. рабочих, млн. р. |
3,16 |
3,11 |
3,05 |
-0,11 |
-0,06 |
96,5 |
98,0 |
|
Выпуск товар. прод., млн. р. |
1229,9 |
2992,3 |
3588,2 |
+2358,3 |
+595,9 |
291,7 |
119,9 |
|
Среднегодовая выра-ботка на 1 раб., млн. р. |
19,5 |
44,0 |
51,26 |
+31,76 |
+7,26 |
262,9 |
123,3 |
По данным таблицы 2.11 проведем анализ обоснованности планового фонда заработной платы. Плановый фонд заработной платы ППП больше фактической величины заработной платы за 1996г. на 19,8млн. р. Влияние факторов на изменение величины заработной платы (DV):
а).увеличение численности персонала (DR):
DVR = U o х DR + (DU х DR)/2 = 3.4 х (-8) +((-8) х 0.3)/2 = -28.4 млн. р.
б).увеличение средней заработной платы (DU):
DVu = Rou + (DU х DR)/2 = 81 х 0.3 + ((-8) х 0,3)/2 = +48,2млн. р.
Суммарное влияние составит : +19,8 млн.р. .
Увеличение планового фонда з/платы рабочих по сравнению с данными 1996г. на 12,1млн.р. предусматривалось за счет увеличения численности рабочих и за счёт повышения среднего уровня их з/платы.
Общий фонд з/платы ППП увеличился по плану против 1996г. только за счёт роста фонда з/платы рабочих, т.к.предусматривалось сокрашение численности рабочих других категорий персоонала.
Относительное отклонение в численности рабочих составило 68-(63 х 2,433)= -85 чел.
Плановые превышения объёма фонда з/платы рабочих оправданно дополнительным ростом товарной продукции. Абсолютное отклонение ППП от планового фонда з/платы составляет (312,1-287,7)=24,4 млн.р. Факторами отклонения (перерасхода) размера з/платы от планового фонда являются : изменение численности персоонала и изменение их среднегодовой з/платы. Расчет влияния факторов :
а) влияние изменения числености работающих: