Анализ численности, состава, квалификации и движения рабочей силы

DUR = UODU + (+9)х3,94=+35,4 млн.р.

б) влияние изменения средней з/платы:

DUU = RODU + 82х(-0,14)=11 млн.р.

Суммарное влияние составляет : 24,4 млн.р.

Относительное отклонени фактически выплаченной з/платы от планового фонда :(312,1-287,7х1,199)= -32,9 млн.р.

Относительная экономия 32,9 млн.р. пофонду з/платы означает экономию в затратах на производство продукции на такую сумму. От планового фонда з/платы эта сумма составит 11,4%. Установим, какое влияние оказала экономия по з/платы на выполнение плана по себестоимости. Для этого найдём удельный вес з/платы в полной себестоимости продукции : 312,1/1998,8=0,156. Снижение полной себестоимости продукции за счет опережающего прироста производительности труда над средней з/платой составило (11,4х0,156)=1,8%.

При перевыполнении плана по товарной продукции на 119,9% филиал имеет право выдать з/плату на 9,95% больше, чем запланированно(19,9х0,5) т.е. скорректированный фонд з/платы составит: (287,7х1,0995)=316,3. Фактически выплаченно з/платы 312,1 млн.р., т.е. имеет место перерасход в размере4,23 млн.р. Рост объёма производства дал возможность сэкономить по элементу з/платы : (287,7х1,199 - 287,7х1,0995)= 28,6 млн.р. Соблюдение режима экономии по филиалу обеспечило дополнительно 4,23 млн.р. экономии по элементу з/платы, а общее влияние на себестоимость по этому элементу составило 24,4 млн.р.